L'Ocse, l'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico, blocca San Marina. Ci sono «numerose lacune dell'ordinamento» di San Marino «di una gravità tale da non consentire uno scambio di informazioni a fini fiscali in linea con gli standard Ocse». È quanto emerge dal rapporto sulla Repubblica di San Marino a conclusione del processo «peer review» (esame tra pari) di fase 1 nell'ambito dei lavori del Global Forum sulla trasparenza e lo scambio di informazioni a fini fiscali. Il rapporto esprime una valutazione negativa tale per cui il Global Forum blocca il passaggio alla fase 2 della «peer review» finchè la Repubblica di San Marino non avrà colmato le lacune normative individuate secondo le raccomandazioni contenute nel rapporto.

NON IN LINEA - Assieme a San Marino, il Global Forum indica Barbados, Seychelles e Trinidad and Tobago come giurisdizioni non in linea con le norme internazionali e che devono adeguarsi alle raccomandazioni per poter accedere alla fase 2 dell'esame. Il documento analizza nel dettaglio la disponibilità delle informazioni, i poteri di accesso alle informazioni e i meccanismi vigenti per lo scambio di informazioni e mette in luce, in particolare, serie carenze normative per quanto riguarda la disponibilità delle informazioni relative a numerosi soggetti pubblici, tra cui società fiduciarie, alla identificazione dei beneficiari dei trust nonchè agli obblighi di trasparenza informativa e di tenuta delle scritture contabili delle società di persone straniere, generalmente riconducibili all'Italia, che hanno sede di direzione effettiva nella Repubblica di San Marino. L'esame del Global Forum ha avuto l'obiettivo di valutare l'aderenza normativa agli standard internazionali su trasparenza e scambio di informazioni della Repubblica di San Marino, secondo la situazione al 5 ottobre scorso. Nei mesi scorsi, si osserva nel rapporto, San Marino, ha approvato una serie di leggi per superare queste carenze e la sua posizione sarà quindi da rivedere.

 

Fonte: Corriere Sera